注冊聲明(對于IPO,注冊聲明是SEC的表格S-1或F-1)是一份全面的披露文件,要求詳細(xì)披露公司、業(yè)務(wù)、負(fù)債、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況和管理層。以下是表格S-1/F-1所要求的資料披露類別（以下所列類別是在較具技術(shù)性的資料披露之外所要求的）。

1.摘要信息。這一節(jié)（通常稱為“框”,因?yàn)樵摴?jié)的頁面被框包圍）總結(jié)了注冊語句的其他主要部分中的披露。通常這是在業(yè)務(wù)部分基本完成后最后起草的。本節(jié)還包括財(cái)務(wù)報(bào)表的摘要信息,需要由公司編制并由審計(jì)人員審核。

2.風(fēng)險因素。本節(jié)詳細(xì)介紹了與投資本公司相關(guān)的風(fēng)險。如果可能的話,風(fēng)險因素應(yīng)該針對公司量身定制。我們可以參照上市公司的風(fēng)險因素,將其與公司進(jìn)行比較作為先例。

3.IPO收益的使用。這一小部分詳細(xì)說明了融資收益的使用情況。

4.稀釋。這一小部分詳細(xì)說明了此次發(fā)行對現(xiàn)有和新投資者的稀釋作用。

5.資本化。這一小部分詳細(xì)說明了公司的資本化,并從審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表中得出。

6.管理層對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的討論和分析。本節(jié)是管理層對公司經(jīng)審計(jì)和未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及流動性的總結(jié)和分析。與審計(jì)過程一起準(zhǔn)備。類似公司的先例是個不錯的起點(diǎn),但披露信息必須為公司量身定做。

7.業(yè)務(wù)/屬性/法律訴訟。這是注冊聲明的主要披露部分,需要公司的大量投入,本節(jié)包括對公司業(yè)務(wù)監(jiān)管的披露(通常需要專家的參與)。

8.管理和高管薪酬。本節(jié)提供董事和高級管理人員的詳細(xì)傳記,以及關(guān)于董事會組成、公司治理政策和高級管理人員和高級管理人員薪酬的詳細(xì)披露。

9.主要股東。本節(jié)列出了公司管理人員、董事和5%的股東對公司的直接或間接實(shí)際持股比例。

10.某些關(guān)系和關(guān)聯(lián)方交易。本節(jié)披露管理層之間以及公司與任何相關(guān)或關(guān)聯(lián)實(shí)體之間的任何關(guān)系。

11.股本描述。本節(jié)提供有關(guān)公司證券相關(guān)權(quán)利的披露。

12.承銷。本節(jié)為承銷商提供的注冊聲明的唯一部分,描述了證券的發(fā)行計(jì)劃和向承銷商支付的費(fèi)用。

13.其他發(fā)行費(fèi)用。本表列明本公司因發(fā)行而發(fā)生的費(fèi)用。

14.近期銷售未登記證券。本節(jié)披露該公司過去兩年未在美國證券交易委員會注冊的證券的銷售日期和期限。

15.附表和財(cái)務(wù)報(bào)表。公司須連同注冊報(bào)表一并提交:(i)一套完整的經(jīng)審計(jì)和未經(jīng)審計(jì)的公司財(cái)務(wù)報(bào)表;(ii)所有重要協(xié)議以及公司章程文件,每一份文件均將作為注冊報(bào)表的附件提交。