近日，新三板首屆掛牌委員會（簡稱“掛牌委”）在京召開2020年度工作會議，總結了掛牌委2020年度主要工作，并就2021年工作舉行了座談。

與會委員認為，新三板掛牌委堅持市場化、法治化原則，借鑒吸收了境內外發行審核制度的有益經驗，形成了較為完善的制度，對委員履職進行了全面規范和指導；全國股轉公司審查、掛牌委審議、證監會核準三個環節職責有效配置、有機銜接，分工合理，保障了精選層掛牌審查的高質高效。

發揮專家把關咨詢作用

為保障包括公開發行并進入精選層在內的改革措施穩步推進，在中國證監會的統一部署下，全國股轉公司按照有關規則確定了首屆掛牌委委員名單，于去年4月向社會公布。首屆掛牌委委員共35名，除全國股轉公司的內部委員外，外部委員有7名來自證監會系統單位，12名來自律師事務所和會計師事務所等市場機構，6名來自基金公司。上述委員具有差異化的專業背景和工作經歷，熟悉新三板市場或具備豐富的實操經驗。

據了解，2020年掛牌委主要開展了三方面工作。一是制定并完善掛牌委員會制度規則體系，從職責定位、人員組成、審議程序、紀律監督等方面對掛牌委履職運行進行全過程規范。

二是高效有序履行審議職責，掛牌委委員問詢深入廣泛、參會均衡隨機、嚴格履行回避制度。截至2020年12月31日，掛牌委員會共召開審議會議33場，審議54家企業共57次精選層掛牌申請，審議平均用時6.4日；提出347個現場問詢問題，涉及規范性、信息披露和募集資金投向等方面18類問題，平均每家次企業接受現場問詢問題6個。

三是堅守財務真實性和信息披露充分性底線，充分發揮專家把關咨詢作用，保障審議專業性，嚴控審查質量，防止“帶病闖關”。通過提出核查要求，督促中介機構切實履行盡職調查職責，壓實中介機構責任。2020年對審查部門提出的3次咨詢出具了18個咨詢意見。咨詢問題主要涉及新業務新模式的收入確認等相關會計政策是否合理謹慎、特殊項目會計估計合理性、宏觀或行業政策發生變化時會計政策變更的合理性等專業性問題。

推動優質公司進入精選層

精選層“后備軍”不斷壯大。截至3月14日，共有163家計劃在精選層掛牌的企業正接受輔導。目前，精選層已掛牌企業達51家。

參會委員圍繞掛牌委2021年工作舉行了座談、形成了共識。一是以服務創新型、創業型、成長型中小企業為宗旨，嚴把精選層入口關，推動優質掛牌公司進入精選層，發揮好精選層示范引領作用，促進新三板市場成為培育“小特精專”的重要平臺。

二是以信息披露為中心，從中小企業、掛牌公司特點出發，研究和解決新情況、新問題，提升包容性與精準度，探索形成新三板的審查特色和理念，更好地適應新三板市場發展的需要。

三是以履職專業性為根本，強化責任擔當，立足專業領域，獨立、客觀、審慎、深入研判企業特點和風險，依據事實和規則，公正發表意見；深化行業研究，提升問詢專業性和針對性，關注企業投資價值，做到業精技良，勤勉專業。

目前，精選層公司已涵蓋24個大類行業，集中在醫藥制造、軟件信息、專用設備制造業等科技創新與民生結合的細分領域，其中超五成公司入選小巨人、專精特新或其備選名單。多數企業在各自細分領域中具有技術獨特、知識產權密集的特點，是相關產業鏈中不可或缺的重要一環，部分企業已發展成為行業細分領域的隱形冠軍。

業內人士認為，晉升精選層能夠幫助掛牌公司通過公開發行獲得經營發展資金、提升規范化水平、留住核心人才，有利于凝聚內外部合力，助推公司實現高質量創新發展。