科創(chuàng)板第一股發(fā)起科創(chuàng)板首例并購(gòu)重組！

12月6日晚間，科創(chuàng)板第一股華興源創(chuàng)(37.250, 4.40, 13.39%)（688001）發(fā)布重大資產(chǎn)重組預(yù)案，成為今年7月22日科創(chuàng)板開市以來(lái)首例并購(gòu)重組案例，科創(chuàng)板重組審核規(guī)則上周末（11月29日）正式發(fā)布。

華興源創(chuàng)公告稱，公司擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買歐立通100%股權(quán)，交易各方初步商定標(biāo)的資產(chǎn)的交易金額為11.5億元；此次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

科創(chuàng)板迎來(lái)首例并購(gòu)重組

科創(chuàng)板開市4個(gè)多月，迎來(lái)首例并購(gòu)重組案例。

11月29日科創(chuàng)板重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則發(fā)布， 12月6日晚間華興源創(chuàng)公告，公司擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買歐立通100%股權(quán)，初步商定標(biāo)的資產(chǎn)的作價(jià)11.5億元。

本次交易中，華興源創(chuàng)擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買李齊花、陸國(guó)初持有的歐立通 100%的股權(quán)。因標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)審計(jì)、評(píng)估及盡職調(diào)查工作正在推進(jìn)中，故本次交易方案尚未最終確定，相關(guān)方案仍存在調(diào)整的可能性。

截至重組預(yù)案簽署日，交易各方初步商定標(biāo)的資產(chǎn)的交易金額為11.5億元，其中以發(fā)行股份的方式支付交易對(duì)價(jià)的70%，即8.05億元，以現(xiàn)金方式支付交易對(duì)價(jià)的30%，即 3.45億元。

收購(gòu)資產(chǎn)同時(shí)，還伴有定增募集配套資金。華興源創(chuàng)擬通過詢價(jià)方式非公開發(fā)行股份募集配套資金總額不超過本次交易中以發(fā)行股份方式購(gòu)買資產(chǎn)的交易價(jià)格的 100%，募集配套資金發(fā)行股份數(shù)量不超過上市公司總股本20%。

購(gòu)買資產(chǎn)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的 80%，即26.0440 元/股，經(jīng)交易雙方友好協(xié)商，確認(rèn)為 26.05 元/股，最終發(fā)行價(jià)格尚須經(jīng)上海證券交易所及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可。

購(gòu)買資產(chǎn)發(fā)行定價(jià)打8折，根據(jù)上述發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的發(fā)行價(jià)格及確定的標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格計(jì)算，本公司向交易對(duì)方發(fā)行的股份數(shù)合計(jì)為 30，902，110 股。

華興源創(chuàng)表示，歐立通為高端智能裝備制造領(lǐng)域的科技創(chuàng)新型公司，符合科創(chuàng)板定位。上市公司與歐立通同屬專用設(shè)備制造業(yè)及智能裝備行業(yè)。交易完成后，雙方能夠在采購(gòu)渠道、技術(shù)開發(fā)、客戶資源等各方面產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。

公告中還提示，因標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)審計(jì)、評(píng)估及盡職調(diào)查工作正在推進(jìn)中，故本次交易方案尚未最終確定，相關(guān)方案仍存在調(diào)整的可能性。本次交易預(yù)計(jì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成重組上市。

對(duì)比主板（中小板、創(chuàng)業(yè)板）的并購(gòu)案例來(lái)看，本次科創(chuàng)板公司華興源創(chuàng)的并購(gòu)重組方案，幾乎是標(biāo)準(zhǔn)模板式的方案“發(fā)行股份+現(xiàn)金支付+配套融資”，而其中，發(fā)行股份和配套融資都采用了前20個(gè)交易日八折的定價(jià)，這一點(diǎn)也是采用了證監(jiān)會(huì)今年8月23日發(fā)布的《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定》：

第六條 科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的80%。市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20 個(gè)交易日、60 個(gè)交易日或者120 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。

這與主板（中小板、創(chuàng)業(yè)板）通常采用的九折定價(jià)有所不同，也算是科創(chuàng)板并購(gòu)重組案例中，被并購(gòu)標(biāo)的公司股東享受的折扣“紅包”了！

承諾三年凈利潤(rùn)不低于3.3億元

構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，承諾三年凈利潤(rùn)。

歐立通未經(jīng)審計(jì)的最近一期資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額（與交易對(duì)價(jià)相比孰高）占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)指標(biāo)的比例超過 50%，構(gòu)成中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上市公司重大資產(chǎn)重組行為。

本次交易作價(jià)11.5億元，分別占到華興源創(chuàng)資產(chǎn)總額12.43億元、資產(chǎn)凈額9.11億元的91.5%、126.19%。歐立通最近一年?duì)I業(yè)收入2.4億元，則占到上市公司10.05億元的24%。

歐立通2017年、2018年、2019年1-8月營(yíng)業(yè)收入分別為7370萬(wàn)元、24139萬(wàn)元、20790萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為1353萬(wàn)元、7352萬(wàn)元、7158萬(wàn)元。

根據(jù)交易協(xié)議，李齊花、陸國(guó)初作為補(bǔ)償義務(wù)人，承諾如下： 補(bǔ)償義務(wù)人承諾標(biāo)的公司2019 年、2020 年和 2021年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)（”累計(jì)承諾凈利潤(rùn)”）不低于 3.3億元；未達(dá)到將進(jìn)行補(bǔ)償。

華興源創(chuàng)今年第三季度業(yè)績(jī)有所下滑

華興源創(chuàng)作為代碼為688001的科創(chuàng)板第一股，推出科創(chuàng)板首例并購(gòu)重組令人關(guān)注。自7月22日科創(chuàng)板首批上市后，華興源創(chuàng)的股價(jià)也有所波動(dòng)，上市初期最高沖至78.58元，目前最新收盤價(jià)為32.85元，總市值為131.7億元。

從經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)來(lái)看，華興源創(chuàng)上市后首份定期報(bào)告（三季報(bào)），第三季度業(yè)績(jī)同比有所下滑。今年前三季度營(yíng)業(yè)收入9.94億元，同比增長(zhǎng)22.74%；凈利潤(rùn)1.83億元，同比下滑21.66%。其中第三季度凈利潤(rùn)4878萬(wàn)元，同比下滑超60%。

對(duì)于本次科創(chuàng)板華興源創(chuàng)的第一單并購(gòu)重組方案點(diǎn)評(píng)如下：

第一：本次并購(gòu)案例從標(biāo)的業(yè)務(wù)范圍和體量來(lái)看，都屬于產(chǎn)業(yè)并購(gòu)、同業(yè)并購(gòu)，而非跨界并購(gòu)，這監(jiān)管鼓勵(lì)和愿意看到的方向，也是最近一段時(shí)間會(huì)觀察到的趨勢(shì)，也就是上市公司充分利用新一輪政策紅利，進(jìn)行“小步快走”的產(chǎn)業(yè)并購(gòu)，而非之前“蛇吞象”、跨界并購(gòu)，進(jìn)而提高上市公司并購(gòu)的成功概率，從中長(zhǎng)期提升上市公司質(zhì)量。

第二：科創(chuàng)板公司提前對(duì)未來(lái)的產(chǎn)品線和業(yè)績(jī)做預(yù)判和布局，以應(yīng)對(duì)業(yè)績(jī)下滑和產(chǎn)品單一的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而鞏固業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)趨勢(shì)。本案例中，華興源創(chuàng)三季報(bào)業(yè)績(jī)已經(jīng)出現(xiàn)下滑趨勢(shì)，而現(xiàn)在通過并購(gòu)重組拿下一個(gè)同產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)，鎖定未來(lái)三年3.3億業(yè)績(jī)。

第三：充分利用科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定的價(jià)格紅利，充分享受八折的定價(jià)規(guī)則，且按照現(xiàn)有規(guī)則并購(gòu)標(biāo)的股東12個(gè)月即可解禁減持，這將加速并購(gòu)交易方案的意愿。但本次方案專門強(qiáng)調(diào)：在歐立通2021年實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)出具盈利專項(xiàng)審核報(bào)告之日或者有關(guān)盈利補(bǔ)償實(shí)施完畢之日前不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。也即從鎖定期和鎖定期質(zhì)押兩個(gè)方面，對(duì)并購(gòu)資產(chǎn)股東進(jìn)行了“長(zhǎng)期”綁定，且不允許鎖定期進(jìn)行提前“（質(zhì)押）套現(xiàn)”，將來(lái)有出現(xiàn)業(yè)績(jī)補(bǔ)償扯皮的問題。從這一點(diǎn)來(lái)看，本次并購(gòu)條件，還是相當(dāng)嚴(yán)苛的。

附件

上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司

重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則

第一章總則

第一條為了規(guī)范上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）科創(chuàng)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱科創(chuàng)公司）重大資產(chǎn)重組行為，保護(hù)科創(chuàng)公司和投資者合法權(quán)益，提高科創(chuàng)公司質(zhì)量，根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見》《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《重組辦法》）、《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《重組特別規(guī)定》）等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《上市規(guī)則》）及本所其他業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本規(guī)則。

第二條科創(chuàng)公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市的，適用本規(guī)則；本規(guī)則未作規(guī)定的，適用本所其他相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。

除重組上市外，科創(chuàng)公司實(shí)施不涉及股份發(fā)行的重大資產(chǎn)重組的，不適用本規(guī)則第三章至第六章的規(guī)定；信息披露要求，適用本所其他有關(guān)規(guī)定。

本規(guī)則所稱重組上市，是指《重組辦法》第十三條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組行為。

第三條本所對(duì)科創(chuàng)公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市的申請(qǐng)文件（以下統(tǒng)稱申請(qǐng)文件）進(jìn)行審核。

本所審核通過的，將審核意見、申請(qǐng)文件及相關(guān)審核資料報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）履行注冊(cè)程序；審核不通過的，作出終止審核的決定。

對(duì)科創(chuàng)公司不涉及股份發(fā)行的重組上市申請(qǐng)，本所審核通過的，作出同意重組上市的決定；審核不通過的，作出終止審核的決定。

第四條科創(chuàng)公司、交易對(duì)方及有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露或者提供信息，保證所披露或者提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)其所制作、出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第五條本所依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱相關(guān)法律法規(guī)），對(duì)前條規(guī)定的主體在科創(chuàng)公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市中的相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行自律監(jiān)管。

前條規(guī)定的主體應(yīng)當(dāng)積極配合本所重組審核工作，接受本所自律監(jiān)管并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第六條同意科創(chuàng)公司實(shí)施發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市，不表明本所對(duì)申請(qǐng)文件及所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性作出保證，也不表明本所對(duì)股票的投資價(jià)值、投資者的收益或者本次交易作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。

第二章重組標(biāo)準(zhǔn)與條件

第七條科創(chuàng)公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)與科創(chuàng)公司處于同行業(yè)或者上下游，且與科創(chuàng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)。

第八條科創(chuàng)公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，按照《重組特別規(guī)定》關(guān)于重大資產(chǎn)重組的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)定。

第九條科創(chuàng)公司實(shí)施發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《重組辦法》關(guān)于發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的條件，股份發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)符合《重組特別規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定。

科創(chuàng)公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《重組辦法》《重組特別規(guī)定》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購(gòu)買資產(chǎn)的規(guī)定，并可以與特定對(duì)象約定轉(zhuǎn)股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價(jià)格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起始日距離本次發(fā)行結(jié)束之日不得少于6個(gè)月。

第十條科創(chuàng)公司實(shí)施重組上市的，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是符合《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《注冊(cè)管理辦法》）規(guī)定的相應(yīng)發(fā)行條件的股份有限公司或者有限責(zé)任公司，并符合下列條件之一：

（一）最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)不低于人民幣5000萬(wàn)元；

（二）最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于人民幣1億元。

前款所稱凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后的孰低者為準(zhǔn)，所稱凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~均指經(jīng)審計(jì)的數(shù)值。

第十一條科創(chuàng)公司重組上市標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體存在表決權(quán)差異安排的，除符合《注冊(cè)管理辦法》規(guī)定的相應(yīng)發(fā)行條件外，其表決權(quán)安排等應(yīng)當(dāng)符合《上市規(guī)則》等規(guī)則的規(guī)定，并符合下列條件之一：

（一）最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元，且最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)不低于人民幣5000萬(wàn)元；

（二）最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元，且最近3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于人民幣1億元。

第十二條科創(chuàng)公司股東在公司實(shí)施發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市中取得的股份，應(yīng)當(dāng)遵守《重組辦法》關(guān)于股份限售期的有關(guān)規(guī)定；但控制關(guān)系清晰明確，易于判斷，同一實(shí)際控制人控制之下不同主體之間轉(zhuǎn)讓科創(chuàng)公司股份的除外。

科創(chuàng)公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在科創(chuàng)公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持該部分股份；自本次交易所取得的股份登記之日起第4個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和第5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，每年減持的該部分股份不得超過科創(chuàng)公司股份總數(shù)的2%。

第十三條科創(chuàng)公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)涉及紅籌企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第24號(hào)——科創(chuàng)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息特別規(guī)定》《科創(chuàng)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露指引》的規(guī)定，在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中披露標(biāo)的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。

第三章重組信息披露要求

第十四條科創(chuàng)公司、交易對(duì)方及有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)依法披露或者提供信息，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)信息披露進(jìn)行核查把關(guān)。

第十五條科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，依法披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，至少包括下列事項(xiàng)：

（一）標(biāo)的資產(chǎn)與科創(chuàng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)；

（二）交易方案的合規(guī)性、交易實(shí)施的必要性、交易安排的合理性、交易價(jià)格的公允性、業(yè)績(jī)承諾和補(bǔ)償?shù)目蓪?shí)現(xiàn)性；

（三）標(biāo)的資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)模式、行業(yè)特征、財(cái)務(wù)狀況；

（四）本次交易、標(biāo)的資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

科創(chuàng)公司、交易對(duì)方及有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及其他資料，全面配合相關(guān)機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查和其他相關(guān)工作。

第十六條科創(chuàng)公司及交易對(duì)方的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，保證申請(qǐng)文件和信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依法審慎作出并履行相關(guān)承諾，不得利用控制地位或者影響能力要求科創(chuàng)公司實(shí)施顯失公允的重組交易，不得指使或者協(xié)助科創(chuàng)公司、交易對(duì)方進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等違法違規(guī)行為，不得損害科創(chuàng)公司和投資者合法權(quán)益。

第十七條獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，保證重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及其出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告等文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)履行盡職調(diào)查、報(bào)告和披露以及持續(xù)督導(dǎo)等職責(zé)。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范的要求，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行全面核查驗(yàn)證，對(duì)本次交易是否符合法定條件和信息披露要求作出專業(yè)判斷，審慎出具相關(guān)文件。

第十八條會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，保證其出具文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則、行業(yè)自律規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)與其專業(yè)職責(zé)有關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核查驗(yàn)證，履行特別注意義務(wù)，審慎發(fā)表專業(yè)意見。

第十九條科創(chuàng)公司的申請(qǐng)文件及信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合下列要求：

（一）包含對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，披露程度達(dá)到投資者作出投資決策所必需的水平；

（二）所披露的信息一致、合理且具有內(nèi)在邏輯性；

（三）簡(jiǎn)明易懂，便于一般投資者閱讀和理解。

第二十條科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)充分披露本次交易是否合法合規(guī)，至少包括下列事項(xiàng)：

（一）是否符合《重組辦法》《重組特別規(guī)定》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)其他相關(guān)規(guī)定所規(guī)定的條件；

（二）是否符合本規(guī)則的規(guī)定及本所其他相關(guān)規(guī)則。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、法律意見書等文件中，應(yīng)當(dāng)就本次交易是否合法合規(guī)逐項(xiàng)發(fā)表明確意見，且具備充分的理由和依據(jù)。

第二十一條科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)充分披露標(biāo)的資產(chǎn)是否符合科創(chuàng)板定位，與科創(chuàng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否具有協(xié)同效應(yīng)。

前款所稱協(xié)同效應(yīng)，是指科創(chuàng)公司因本次交易而產(chǎn)生的超出單項(xiàng)資產(chǎn)收益的超額利益，包括下列一項(xiàng)或者多項(xiàng)情形：

（一）增加定價(jià)權(quán)；

（二）降低成本；

（三）獲取主營(yíng)業(yè)務(wù)所需的關(guān)鍵技術(shù)、研發(fā)人員；

（四）加速產(chǎn)品迭代；

（五）產(chǎn)品或者服務(wù)能夠進(jìn)入新的市場(chǎng)；

（六）獲得稅收優(yōu)惠；

（七）其他有利于主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展的積極影響。

第二十二條 科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)充分披露本次交易的必要性，至少包括下列事項(xiàng)：

（一）是否具有明確可行的發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）是否存在不當(dāng)市值管理行為；

（三）科創(chuàng)公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在本次交易披露前后是否存在股份減持情形或者大比例減持計(jì)劃；

（四）本次交易是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否存在利益輸送的情形；

（五）是否違反國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策。

第二十三條 科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)充分披露本次交易資產(chǎn)定價(jià)的合理性，至少包括下列事項(xiàng)：

（一）資產(chǎn)定價(jià)過程是否經(jīng)過充分的市場(chǎng)博弈，交易價(jià)格是否顯失公允；

（二）所選取的評(píng)估或者估值方法與標(biāo)的資產(chǎn)特征的匹配度，評(píng)估或者估值參數(shù)選取的合理性；

（三）標(biāo)的資產(chǎn)交易作價(jià)與歷史交易作價(jià)是否存在重大差異及存在重大差異的合理性；

（四）相同或者類似資產(chǎn)在可比交易中的估值水平；

（五）商譽(yù)確認(rèn)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，是否足額確認(rèn)可辨認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)。

第二十四條科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)充分披露本次交易中與業(yè)績(jī)承諾相關(guān)的信息，至少包括下列事項(xiàng)：

（一）業(yè)績(jī)承諾是否合理，是否存在異常增長(zhǎng)，是否符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律；

（二）交易對(duì)方是否按照規(guī)定與科創(chuàng)公司簽訂了明確可行的補(bǔ)償協(xié)議；

（三）交易對(duì)方是否具備相應(yīng)的履約能力，在承諾期內(nèi)是否具有明確的履約保障措施。

第四章重組審核內(nèi)容與方式

第二十五條本所重組審核遵循依法合規(guī)、公開透明、便捷高效的原則，提高審核透明度，明確市場(chǎng)預(yù)期。

本所重組審核實(shí)行電子化審核，申請(qǐng)、受理、問詢、回復(fù)等事項(xiàng)通過本所并購(gòu)重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

第二十六條 本所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)會(huì)同科創(chuàng)板公司監(jiān)管部門（以下簡(jiǎn)稱重組審核機(jī)構(gòu)），按照規(guī)定對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行聯(lián)合審核，出具審核報(bào)告；涉及重組上市的，本所重組審核機(jī)構(gòu)經(jīng)審核提出初步審核意見后，提交科創(chuàng)板股票上市委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱上市委員會(huì)）審議，提出審議意見。

本所結(jié)合重組審核機(jī)構(gòu)審核報(bào)告或者上市委員會(huì)審議意見，出具同意發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市的審核意見，或者作出終止審核的決定；對(duì)科創(chuàng)公司不涉及股份發(fā)行的重組上市申請(qǐng)，本所結(jié)合上市委員會(huì)的審議意見，作出同意重組上市或者終止審核的決定。

第二十七條 本所對(duì)科創(chuàng)公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市是否符合法定條件、是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所信息披露要求進(jìn)行審核，并重點(diǎn)關(guān)注標(biāo)的資產(chǎn)是否符合科創(chuàng)板定位、與科創(chuàng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否具有協(xié)同效應(yīng)、重組交易是否必要、資產(chǎn)定價(jià)是否合理公允、業(yè)績(jī)承諾是否切實(shí)可行、是否存在損害科創(chuàng)公司和股東合法權(quán)益的情形。

第二十八條本所通過提出問題、回答問題等多種方式，督促科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)完善信息披露，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露或者提供信息，提高信息披露質(zhì)量。

本所對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行審核時(shí)，可以視情況在審核問詢中對(duì)科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，提出下列要求：

（一）說(shuō)明并披露相關(guān)問題及原因；

（二）補(bǔ)充核查相關(guān)事項(xiàng)并披露核查過程、結(jié)果；

（三）補(bǔ)充提供信息披露的證明文件；

（四）修改或者更新信息披露內(nèi)容。

第五章重組審核程序

第一節(jié)申請(qǐng)與受理

第二十九條科創(chuàng)公司實(shí)施發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，并委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后3個(gè)交易日內(nèi)，通過本所并購(gòu)重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送下列申請(qǐng)文件：

（一）重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及相關(guān)文件；

（二）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告及相關(guān)文件；

（三）法律意見書、審計(jì)報(bào)告及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者估值報(bào)告等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所要求的其他文件。

申請(qǐng)文件的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的相關(guān)規(guī)定。

第三十條本所收到申請(qǐng)文件后5個(gè)交易日內(nèi)，對(duì)文件進(jìn)行核對(duì)，作出是否受理的決定，告知科創(chuàng)公司及其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。

申請(qǐng)文件與中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所規(guī)定的文件目錄不相符、文檔名稱與文檔內(nèi)容不相符、文檔格式不符合本所要求、簽章不完整或者不清晰、文檔無(wú)法打開或者存在本所認(rèn)定的其他不齊備情形的，科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)予以補(bǔ)正，補(bǔ)正時(shí)限最長(zhǎng)不超過30個(gè)交易日。

科創(chuàng)公司補(bǔ)正申請(qǐng)文件的，本所收到申請(qǐng)文件的時(shí)間以科創(chuàng)公司最終提交補(bǔ)正文件的時(shí)間為準(zhǔn)。

本所按照收到科創(chuàng)公司申請(qǐng)文件的先后順序予以受理。

第三十一條存在下列情形之一的，本所不予受理申請(qǐng)文件：

（一）重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、法律意見書、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者估值報(bào)告等申請(qǐng)文件不齊備且未按要求補(bǔ)正；

（二）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)不具備相關(guān)資質(zhì)；或者因證券違法違規(guī)被采取限制資格、限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、一定期限內(nèi)不接受其出具的相關(guān)文件等相關(guān)措施，尚未解除；

（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形唇Y(jié)案；

（四）本次交易涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形唇Y(jié)案，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所規(guī)定的其他情形。

第三十二條申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方及有關(guān)各方，以及為本次交易提供服務(wù)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員即須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

本所受理申請(qǐng)文件后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出注冊(cè)決定前，科創(chuàng)公司、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則的規(guī)定，對(duì)披露的重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、法律意見書、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者估值報(bào)告等文件予以修改、補(bǔ)充。

未經(jīng)本所同意，申請(qǐng)文件不得更改。

第三十三條本所受理申請(qǐng)文件后10個(gè)交易日內(nèi)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)以電子文檔形式報(bào)送工作底稿，供監(jiān)管備查。

第二節(jié)審核機(jī)構(gòu)審核

第三十四條本所重組審核機(jī)構(gòu)按照申請(qǐng)文件受理的先后順序開始審核。

第三十五條科創(chuàng)公司申請(qǐng)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，本所重組審核機(jī)構(gòu)自受理申請(qǐng)文件之日起10個(gè)交易日內(nèi)，向科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提出首輪審核問詢。

科創(chuàng)公司申請(qǐng)重組上市的，本所重組審核機(jī)構(gòu)自受理申請(qǐng)文件之日起20個(gè)交易日內(nèi)，提出首輪審核問詢。

在首輪審核問詢發(fā)出前，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方及有關(guān)各方，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員不得就審核事項(xiàng)與審核人員接觸，不得以任何形式干擾審核工作。

第三十六條在首輪審核問詢發(fā)出后，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)本所審核問詢存在疑問的，可以通過本所并購(gòu)重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行溝通；確需當(dāng)面溝通的，可以通過本所并購(gòu)重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)預(yù)約。

第三十七條本所重組審核機(jī)構(gòu)收到科創(chuàng)公司對(duì)首輪審核問詢的回復(fù)后，存在下列情形之一的，可以繼續(xù)提出審核問詢：

（一）首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項(xiàng)；

（二）科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的回復(fù)未能有針對(duì)性地回答本所重組審核機(jī)構(gòu)提出的審核問詢，或者本所就其回復(fù)需要繼續(xù)審核問詢；

（三）科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的信息披露仍未滿足中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的要求；

（四）本所認(rèn)為需要繼續(xù)審核問詢的其他情形。

第三十八條科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本所重組審核機(jī)構(gòu)審核問詢要求進(jìn)行必要的補(bǔ)充調(diào)查、核查，及時(shí)、逐項(xiàng)回復(fù)本所重組審核機(jī)構(gòu)提出的審核問詢，相應(yīng)補(bǔ)充或者修改申請(qǐng)文件并披露。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)于本所重組審核機(jī)構(gòu)出具審核報(bào)告或者上市委員會(huì)審議結(jié)束后5個(gè)交易日內(nèi)，匯總補(bǔ)充報(bào)送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的工作底稿。

科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)本所重組審核機(jī)構(gòu)審核問詢的回復(fù)是申請(qǐng)文件的組成部分，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證回復(fù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第三十九條本所重組審核機(jī)構(gòu)可以根據(jù)需要，就申請(qǐng)文件中標(biāo)的資產(chǎn)是否符合科創(chuàng)板定位，與科創(chuàng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否具有協(xié)同效應(yīng)等相關(guān)問題，向本所科技創(chuàng)新咨詢委員會(huì)進(jìn)行咨詢；科技創(chuàng)新咨詢委員會(huì)所提出的咨詢意見，可以供本所審核問詢參考。

第四十條本所重組審核機(jī)構(gòu)收到科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)本所審核問詢的回復(fù)后，認(rèn)為不需要進(jìn)一步審核問詢的，將出具審核報(bào)告；涉及重組上市的，將提出初步審核意見，提交上市委員會(huì)審議，并通知科創(chuàng)公司及其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。

第四十一條 科創(chuàng)公司申請(qǐng)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，本所自受理申請(qǐng)文件之日起45日內(nèi)出具同意發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的審核意見或者作出終止審核的決定；申請(qǐng)重組上市的，本所自受理申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)出具同意重組上市的審核意見或者作出同意重組上市的決定，或者作出終止審核的決定。

科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時(shí)間，以及本規(guī)則規(guī)定的中止審核、請(qǐng)示有權(quán)機(jī)關(guān)、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查、落實(shí)上市委員會(huì)意見等情形，不計(jì)算在前款規(guī)定的時(shí)限內(nèi)。

第四十二條科創(chuàng)公司申請(qǐng)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，回復(fù)審核問詢的時(shí)間總計(jì)不得超過1個(gè)月；申請(qǐng)重組上市的，回復(fù)審核問詢的時(shí)間總計(jì)不得超過3個(gè)月。逾期未回復(fù)的，科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)在到期日的次日，披露本次交易的進(jìn)展情況及未能及時(shí)回復(fù)的具體原因等事項(xiàng)。

科創(chuàng)公司難以在前款規(guī)定的時(shí)限內(nèi)回復(fù)的，可以向本所申請(qǐng)延期一次，時(shí)間不得超過1個(gè)月。

本規(guī)則規(guī)定的中止審核、請(qǐng)示有權(quán)機(jī)關(guān)、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查、落實(shí)上市委員會(huì)意見等情形，不計(jì)算在前兩款規(guī)定的時(shí)限內(nèi)。

第四十三條 本所審核申請(qǐng)文件時(shí)，可以根據(jù)科創(chuàng)公司的日常信息披露、規(guī)范運(yùn)作和誠(chéng)信狀況以及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和重組交易類型，減少審核問詢的輪次、問題數(shù)量，優(yōu)化審核內(nèi)容，提高審核效率。

第四十四條科創(chuàng)公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，且符合下列情形之一的，申請(qǐng)文件受理后，本所重組審核機(jī)構(gòu)經(jīng)審核，不再進(jìn)行審核問詢，直接出具審核報(bào)告：

（一）最近12個(gè)月內(nèi)累計(jì)交易金額不超過人民幣5億元；

（二）最近12個(gè)月內(nèi)累計(jì)發(fā)行的股份不超過本次交易前科創(chuàng)公司股份總數(shù)的5%且最近12個(gè)月內(nèi)累計(jì)交易金額不超過人民幣10億元。

適用前款規(guī)定的，科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則第二十九條的規(guī)定提交申請(qǐng)文件，并提交獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問關(guān)于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)符合前款規(guī)定，且不存在本規(guī)則第四十五條規(guī)定情形的專項(xiàng)意見。

第一款所稱“累計(jì)交易金額”，是指以發(fā)行股份方式購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額；“累計(jì)發(fā)行的股份”，是指用于購(gòu)買資產(chǎn)而發(fā)行的股份。未適用第一款審核的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)行為，無(wú)需納入累計(jì)計(jì)算的范圍。

第四十五條科創(chuàng)公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，存在下列情形之一的，不得適用前條規(guī)定：

（一）同時(shí)募集配套資金用于支付本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)，或者募集配套資金金額超過人民幣5000萬(wàn)元；

（二）科創(chuàng)公司或者其控股股東、實(shí)際控制人最近12 個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者本所公開譴責(zé)，或者存在其他重大失信行為；

（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者其相關(guān)人員最近12個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者本所紀(jì)律處分。

第三節(jié)出具審核報(bào)告或者上市委員會(huì)審議

第四十六條科創(chuàng)公司申請(qǐng)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，本所重組審核機(jī)構(gòu)經(jīng)審核，出具同意或者不同意發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的審核報(bào)告。

科創(chuàng)公司申請(qǐng)重組上市的，本所重組審核機(jī)構(gòu)經(jīng)審核，提出初步審核意見后，提交上市委員會(huì)審議，形成同意或者不同意重組上市的審議意見。

第四十七條科創(chuàng)公司申請(qǐng)重組上市的，上市委員會(huì)認(rèn)為需要對(duì)科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)問詢的，由本所重組審核機(jī)構(gòu)通知相關(guān)主體。相關(guān)主體代表應(yīng)當(dāng)?shù)綍?huì)接受問詢，回答上市委員會(huì)提出的問題。

第四十八條本所結(jié)合重組審核機(jī)構(gòu)審核報(bào)告或者上市委員會(huì)審議意見，出具同意發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市的審核意見，或者作出終止審核的決定；對(duì)科創(chuàng)公司不涉及股份發(fā)行的重組上市申請(qǐng)，本所結(jié)合上市委員會(huì)審議意見，作出同意重組上市或者終止審核的決定。

上市委員會(huì)審議意見同意科創(chuàng)公司重組上市，但要求補(bǔ)充披露有關(guān)信息的，本所重組審核機(jī)構(gòu)告知獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問組織落實(shí)；重組審核機(jī)構(gòu)對(duì)科創(chuàng)公司及其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的落實(shí)情況予以核對(duì)，并通報(bào)落實(shí)情況。科創(chuàng)公司對(duì)相關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充披露后，本所出具同意重組上市的審核意見。

科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)重組審核機(jī)構(gòu)審核報(bào)告或者上市委員會(huì)審議意見，更新申請(qǐng)文件并披露。

第四節(jié)向證監(jiān)會(huì)報(bào)送審核意見

第四十九條 本所審核通過的，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送同意發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市的審核意見、相關(guān)審核資料及科創(chuàng)公司申請(qǐng)文件，但不涉及股份發(fā)行的重組上市除外。

第五十條中國(guó)證監(jiān)會(huì)在注冊(cè)程序中，要求本所進(jìn)一步問詢的，由本所提出反饋問題。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)在注冊(cè)程序中，決定退回本所補(bǔ)充審核的，本所重組審核機(jī)構(gòu)對(duì)要求補(bǔ)充審核的事項(xiàng)重新審核，并出具審核報(bào)告或者提交上市委員會(huì)審議。本所審核通過的，重新向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送審核意見、相關(guān)審核資料及科創(chuàng)公司申請(qǐng)文件；審核不通過的，作出終止審核的決定。

科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露中國(guó)證監(jiān)會(huì)反饋問題以及注冊(cè)結(jié)果，并根據(jù)需要更新申請(qǐng)文件并披露。

第五節(jié)審核中止與終止

第五十一條 出現(xiàn)下列情形之一的，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知本所，本所將中止審核：

（一）本次交易涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形唇Y(jié)案；

（二）科創(chuàng)公司因涉嫌違法違規(guī)被行政機(jī)關(guān)調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案，對(duì)本次交易影響重大；

（三）科創(chuàng)公司、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管或者接管等監(jiān)管措施，尚未解除；

（四）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形唇Y(jié)案；

（五）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的相關(guān)簽字人員，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取市場(chǎng)禁入、限制證券從業(yè)資格等監(jiān)管措施，或者被本所實(shí)施一定期限內(nèi)不接受其出具的相關(guān)文件的紀(jì)律處分，尚未解除；

（六）申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期，需要補(bǔ)充提交；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《重組辦法》等規(guī)定責(zé)令暫停重組活動(dòng)，或者責(zé)令相關(guān)主體作出公開說(shuō)明或者披露專業(yè)意見；

（八）科創(chuàng)公司、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問主動(dòng)要求中止審核，理由正當(dāng)并經(jīng)本所同意。

出現(xiàn)前款第一項(xiàng)至第七項(xiàng)所列情形，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時(shí)告知本所，本所經(jīng)核實(shí)符合中止審核情形的，將直接中止審核。

因第一款第四項(xiàng)規(guī)定情形中止審核的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指派與被調(diào)查事項(xiàng)無(wú)關(guān)的人員，對(duì)該機(jī)構(gòu)或者有關(guān)人員為被中止審核的申請(qǐng)事項(xiàng)制作、出具的申請(qǐng)材料進(jìn)行復(fù)核。按照要求提交復(fù)核報(bào)告，并對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)符合本次交易法定條件、標(biāo)準(zhǔn)，所制作、出具的文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏發(fā)表明確復(fù)核意見的，本所經(jīng)確認(rèn)后恢復(fù)對(duì)申請(qǐng)文件的審核。

第一款所列情形消除后，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知本所。本所經(jīng)審核確認(rèn)后，恢復(fù)對(duì)申請(qǐng)文件的審核。審核時(shí)限自恢復(fù)審核之日起繼續(xù)計(jì)算；但財(cái)務(wù)報(bào)告期調(diào)整達(dá)到一個(gè)或者一個(gè)以上會(huì)計(jì)年度的，審核時(shí)限自恢復(fù)審核之日重新起算。存在第一款第一項(xiàng)規(guī)定的情形，但符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的，視為相關(guān)情形已消除。

第五十二條出現(xiàn)下列情形之一的，本所將終止審核：

（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《重組辦法》等規(guī)定，責(zé)令科創(chuàng)公司終止重組活動(dòng)；

（二）科創(chuàng)公司更換獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、對(duì)交易方案進(jìn)行重大調(diào)整或者撤回申請(qǐng)文件；

（三）科創(chuàng)公司未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)回復(fù)本所審核問詢或者未對(duì)申請(qǐng)文件作出解釋說(shuō)明、補(bǔ)充修改；

（四）申請(qǐng)文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴(yán)重影響本所正常審核，或者嚴(yán)重影響投資者作出價(jià)值判斷或者投資決策；

（五）申請(qǐng)文件被認(rèn)定存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（六）科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等主體阻礙或者拒絕中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所依法實(shí)施的檢查或者核查；

（七）科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等主體以不正當(dāng)手段嚴(yán)重干擾本所審核工作；

（八）前條第一款第三項(xiàng)至第八項(xiàng)規(guī)定的中止審核情形未能在2個(gè)月內(nèi)消除；

（九）本所審核不通過。

第五十三條本所對(duì)科創(chuàng)公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市申請(qǐng)不予受理或者終止審核的，科創(chuàng)公司可以在收到本所相關(guān)文件后5個(gè)交易日內(nèi)，向本所申請(qǐng)復(fù)審；但因前條第二項(xiàng)終止審核的，不得申請(qǐng)復(fù)審。復(fù)審的有關(guān)事項(xiàng)，適用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》關(guān)于復(fù)審的有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)復(fù)審，科創(chuàng)公司申請(qǐng)理由成立的，本所對(duì)申請(qǐng)文件重新審核，審核時(shí)限自重新審核之日重新起算；申請(qǐng)理由不成立的，本所維持原決定。

第六節(jié)會(huì)后事項(xiàng)

第五十四條本所受理申請(qǐng)文件后至本次交易實(shí)施完畢前，發(fā)生重大事項(xiàng)的，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告，按照要求履行信息披露義務(wù)、更新申請(qǐng)文件。科創(chuàng)公司的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)履行盡職調(diào)查職責(zé)，并向本所提交專項(xiàng)核查意見。

第五十五條本所重組審核機(jī)構(gòu)出具審核報(bào)告或者上市委員會(huì)形成審議意見后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出注冊(cè)決定前，發(fā)生重大事項(xiàng)，對(duì)科創(chuàng)公司本次交易是否符合法定條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，本所重組審核機(jī)構(gòu)經(jīng)審核決定是否重新出具審核報(bào)告或者提交上市委員會(huì)審議。重新出具審核報(bào)告或者提交上市委員會(huì)審議的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并按照本章相關(guān)規(guī)定辦理。

第五十六條中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出注冊(cè)決定后至本次交易實(shí)施完畢前，發(fā)生重大事項(xiàng)，可能導(dǎo)致科創(chuàng)公司本次交易不符合法定條件或者信息披露要求的，科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)暫停本次交易。本所發(fā)現(xiàn)科創(chuàng)公司存在上述情形的，有權(quán)要求科創(chuàng)公司暫停本次交易。

科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)將上述情況及時(shí)報(bào)告本所并作出公告，說(shuō)明重大事項(xiàng)相關(guān)情況及科創(chuàng)公司將暫停本次交易。

本所經(jīng)審核認(rèn)為相關(guān)重大事項(xiàng)導(dǎo)致科創(chuàng)公司本次交易不符合法定條件或者信息披露要求的，將出具明確意見并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

第六章審核相關(guān)事項(xiàng)

第五十七條本所向市場(chǎng)公開重組審核的下列信息，接受社會(huì)監(jiān)督：

（一）在審科創(chuàng)公司名單、基本信息及審核工作進(jìn)度；

（二）本所審核問詢，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的回復(fù)，但涉及國(guó)家秘密或者商業(yè)秘密的除外；

（三）上市委員會(huì)的會(huì)議時(shí)間、審議的科創(chuàng)公司名單、審議結(jié)果；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)的注冊(cè)決定；

（五）本所對(duì)科創(chuàng)公司、交易對(duì)方及有關(guān)各方，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員采取的監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分；

（六）本所認(rèn)為必要的其他信息。

第五十八條本所受理申請(qǐng)文件后至本次交易實(shí)施完畢前，科創(chuàng)公司及其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注公共媒體關(guān)于本次交易的重大報(bào)道、市場(chǎng)傳聞。

相關(guān)報(bào)道、傳聞與科創(chuàng)公司信息披露存在重大差異，或者所涉事項(xiàng)可能對(duì)本次交易產(chǎn)生重大影響的，科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向本所作出解釋說(shuō)明，并按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的核查并向本所報(bào)告核查結(jié)果。

第五十九條本所受理申請(qǐng)文件后至本次交易實(shí)施完畢前，本所收到與本次交易相關(guān)的投訴舉報(bào)的，可以就投訴舉報(bào)涉及的事項(xiàng)向科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行問詢，要求其向本所作出解釋說(shuō)明，并按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)；要求獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的核查并向本所報(bào)告核查結(jié)果。

第六十條本所在審核中，發(fā)現(xiàn)科創(chuàng)公司申請(qǐng)文件存在重大疑問且科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)中無(wú)法作出合理解釋，或者本次交易涉及重組上市的，本所可以對(duì)科創(chuàng)公司、交易對(duì)方、標(biāo)的資產(chǎn)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或者核查。

第六十一條 本所在審核中，對(duì)法定條件具體審核標(biāo)準(zhǔn)等涉及中國(guó)證監(jiān)會(huì)部門規(guī)章及規(guī)范性文件理解和適用的重大疑難問題、重大無(wú)先例情況以及其他需要中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定的事項(xiàng)，將及時(shí)請(qǐng)示中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

第六十二條本所對(duì)申請(qǐng)文件不予受理、終止審核或者作出不同意重組上市決定的，科創(chuàng)公司可以在相關(guān)情形消除或者相關(guān)問題解決后再行申報(bào)。

第七章持續(xù)督導(dǎo)

第六十三條為科創(chuàng)公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市提供服務(wù)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的相關(guān)規(guī)定，履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定項(xiàng)目主辦人負(fù)責(zé)持續(xù)督導(dǎo)工作，并在資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書中披露。前述項(xiàng)目主辦人不能履職的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)另行指定履職能力相當(dāng)?shù)娜藛T并披露。

科創(chuàng)公司、標(biāo)的資產(chǎn)及其相關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)積極配合獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，及時(shí)提供必要的信息，保障履職所需的各項(xiàng)條件，協(xié)助披露持續(xù)督導(dǎo)意見。

第六十四條科創(chuàng)公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，持續(xù)督導(dǎo)期限為本次交易實(shí)施完畢當(dāng)年剩余時(shí)間以及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

前款規(guī)定的期限屆滿后，存在尚未完結(jié)事項(xiàng)的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，并在各年度報(bào)告披露之日起15日內(nèi)就相關(guān)事項(xiàng)的進(jìn)展情況出具核查意見。

第六十五條在持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)勤勉盡職，通過日常溝通、定期回訪等方式，結(jié)合科創(chuàng)公司信息披露情況，履行下列持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)：

（一）督促科創(chuàng)公司按照相關(guān)規(guī)定實(shí)施重組方案，及時(shí)辦理資產(chǎn)的交付或者過戶手續(xù)，履行相關(guān)信息披露義務(wù)；

（二）輔導(dǎo)和督促標(biāo)的資產(chǎn)主要股東、主要管理人員以及核心技術(shù)人員知曉并遵守科創(chuàng)公司信息披露、規(guī)范運(yùn)作要求；

（三）關(guān)注并督促科創(chuàng)公司有效控制、整合、運(yùn)營(yíng)標(biāo)的資產(chǎn)；

（四）關(guān)注并督促科創(chuàng)公司披露對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、核心競(jìng)爭(zhēng)力有重大不利影響的風(fēng)險(xiǎn)或者負(fù)面事項(xiàng)；

（五）關(guān)注并督促相關(guān)方履行承諾；

（六）關(guān)注并督促科創(chuàng)公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)商譽(yù)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量；

（七）《重組辦法》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的其他持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。

前款各項(xiàng)所涉事項(xiàng)對(duì)科創(chuàng)公司或者標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)生重大影響，或者與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書等申請(qǐng)文件披露或者預(yù)測(cè)情況存在重大差異的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促科創(chuàng)公司及時(shí)披露，并于公司披露公告時(shí)，就披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在其他未披露重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表意見并披露。

第六十六條存在下列情形之一的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)科創(chuàng)公司或者標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，出具核查報(bào)告并披露：

（一）標(biāo)的資產(chǎn)存在重大財(cái)務(wù)造假嫌疑；

（二）科創(chuàng)公司可能無(wú)法有效控制標(biāo)的資產(chǎn)；

（三）標(biāo)的資產(chǎn)可能存在未披露擔(dān)保；

（四）標(biāo)的資產(chǎn)股權(quán)可能存在重大未披露質(zhì)押。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的，應(yīng)當(dāng)就核查情況、提請(qǐng)科創(chuàng)公司及投資者關(guān)注的問題、本次現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)論等事項(xiàng)出具現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告，并在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后5個(gè)交易日內(nèi)披露。

第六十七條科創(chuàng)公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市，交易對(duì)方作出業(yè)績(jī)承諾并與科創(chuàng)公司簽訂補(bǔ)償協(xié)議的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)補(bǔ)償期間內(nèi)，持續(xù)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾方的資金、所持科創(chuàng)公司股份的質(zhì)押等履約能力保障情況，督促其及時(shí)、足額履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾。

相關(guān)方喪失履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾的能力或者履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾存在重大不確定性的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促科創(chuàng)公司及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)情況，并就披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在其他未披露重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表意見并披露。

相關(guān)方未履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾或者履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾數(shù)額不足的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促科創(chuàng)公司在前述事項(xiàng)發(fā)生的10個(gè)交易日內(nèi)，制定并披露追償計(jì)劃，并就追償計(jì)劃的可行性以及后續(xù)履行情況發(fā)表意見并披露。

第六十八條科創(chuàng)公司實(shí)施重組上市的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問自本次交易實(shí)施完畢之日起，應(yīng)當(dāng)遵守《上市規(guī)則》關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市持續(xù)督導(dǎo)的規(guī)定，以及《重組辦法》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。

第八章自律監(jiān)管

第六十九條 科創(chuàng)公司、交易對(duì)方未按照相關(guān)法律法規(guī)實(shí)施發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)、重組上市，或者因定價(jià)顯失公允、違反業(yè)績(jī)承諾、不正當(dāng)利益輸送等問題損害科創(chuàng)公司、投資者合法權(quán)益的，本所可以要求限期改正，并可以采取《上市規(guī)則》規(guī)定的監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，可以要求終止本次交易，并可以采取《上市規(guī)則》規(guī)定的紀(jì)律處分。

科創(chuàng)公司未經(jīng)本所審核或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)擅自實(shí)施重組上市，交易尚未完成的，本所可以要求科創(chuàng)公司補(bǔ)充披露相關(guān)信息、中止交易并按照相關(guān)規(guī)定報(bào)送申請(qǐng)文件；交易已經(jīng)完成的，本所可以采取《上市規(guī)則》規(guī)定的紀(jì)律處分。

第七十條科創(chuàng)公司、交易對(duì)方及有關(guān)各方存在下列情形之一的，本所可以要求限期改正，并可以對(duì)其單獨(dú)或者合并采取《上市規(guī)則》規(guī)定的監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分：

（一）未按照相關(guān)法律法規(guī)報(bào)送重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件、有關(guān)報(bào)告或者披露重大資產(chǎn)重組信息；

（二）申請(qǐng)文件、報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（三）拒絕、阻礙、逃避本所檢查，謊報(bào)、隱匿、銷毀相關(guān)證據(jù)材料；

（四）以不正當(dāng)手段嚴(yán)重干擾本所審核工作；

（五）其他違反相關(guān)法律法規(guī)的行為。

第七十一條科創(chuàng)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員未履行誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)，或者科創(chuàng)公司的控股股東、實(shí)際控制人及其有關(guān)負(fù)責(zé)人員未按照本規(guī)則的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)，導(dǎo)致發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市損害科創(chuàng)公司利益的，本所可以視情節(jié)輕重對(duì)其單獨(dú)或者合并采取《上市規(guī)則》規(guī)定的監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。

第七十二條為發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市提供服務(wù)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員未履行誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)，違反行業(yè)規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)則，或者未依法履行盡職調(diào)查、報(bào)告和披露以及持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的，本所可以視情節(jié)輕重對(duì)其單獨(dú)或者合并采取下列監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分：

（一）口頭警告；

（二）書面警示；

（三）監(jiān)管談話；

（四）通報(bào)批評(píng)；

（五）公開譴責(zé)；

（六）3個(gè)月至3年內(nèi)不接受獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提交的申請(qǐng)文件或者信息披露文件；

（七）1年至3年內(nèi)不接受獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)人員簽字的申請(qǐng)文件或者信息披露文件。

第七十三條 科創(chuàng)公司股東減持因發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市取得的股份，違反本規(guī)則的，本所可以視情節(jié)輕重，按照《上市規(guī)則》的規(guī)定，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。

第七十四條本所在審核中，發(fā)現(xiàn)科創(chuàng)公司、交易對(duì)方及有關(guān)各方，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員涉嫌證券違法的，將依法報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

第九章附則

第七十五條科創(chuàng)公司發(fā)行存托憑證、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券、定向權(quán)證購(gòu)買資產(chǎn)或者募集配套資金，或者實(shí)施涉及股份發(fā)行的合并、分立的，信息披露要求、審核程序等參照適用本規(guī)則。

第七十六條本規(guī)則所稱有關(guān)各方，是指科創(chuàng)公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)方。

第七十七條本規(guī)則經(jīng)本所理事會(huì)審議通過并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。

第七十八條本規(guī)則由本所負(fù)責(zé)解釋。

第七十九條本規(guī)則自發(fā)布之日起施行。