2021年11月24日來著納斯達(dá)克消息，AlphaTime Acquisition Corp (下文簡(jiǎn)稱“ATMC”)向美國(guó)證監(jiān)會(huì)遞交了IPO注冊(cè)文件S-1 (擬定代碼: ATMCU)，計(jì)劃在納斯達(dá)克掛牌IPO融資5000萬(wàn)美元。

這是今年8月加拿大國(guó)民連鎖咖啡品牌在中國(guó)的Tim Hortons宣布SPAC方式赴美上市后，又一家針對(duì)中國(guó)企業(yè)的SPAC項(xiàng)目在納斯達(dá)克準(zhǔn)備掛牌上市。據(jù)悉，后續(xù)該項(xiàng)目準(zhǔn)備收購(gòu)的標(biāo)的企業(yè)還沒披露，但大概率與高新技術(shù)有關(guān)。

ATMC是一家設(shè)立于開曼群島的SPAC，目標(biāo)為實(shí)現(xiàn)與一家或多家企業(yè)的合并、換股、資產(chǎn)收購(gòu)、股份購(gòu)買、重組或類似業(yè)務(wù)組合。ATMC 的管理團(tuán)隊(duì)包括國(guó)旺鑫投資（深圳）有限公司的創(chuàng)始合伙人封新鳳女士擔(dān)任ATMC的董事長(zhǎng)，以及曾在花旗銀行，中信證券等知名機(jī)構(gòu)任職資深華爾街精英過大江先生擔(dān)任CEO，和曾任職巴克萊銀行，花旗銀行曾于陸金所控股等知名金融科技機(jī)構(gòu)擔(dān)任高管的楊冀川先生擔(dān)任CFO。

ATMC首次公開募股的發(fā)行價(jià)為10美元/單元股，每單元股包含一份普通股和一份可贖回的認(rèn)股權(quán)證（warrant），每一整份認(rèn)股權(quán)證持有者有權(quán)以11. 50美元的價(jià)格認(rèn)購(gòu)一份普通股。ATMC的認(rèn)股權(quán)證在會(huì)計(jì)上作為權(quán)益（equity），而不是負(fù)債（liability）來處理。美國(guó)證監(jiān)委在今年4月中旬宣布關(guān)于SPAC發(fā)行的具有某些特征的認(rèn)股權(quán)證必須作為負(fù)債處理，新規(guī)導(dǎo)致很多SPAC需要對(duì)其認(rèn)股權(quán)證的會(huì)計(jì)處理做更正，將之前作為權(quán)益處理的認(rèn)股權(quán)證更正為負(fù)債，并在季度審閱和年度審計(jì)時(shí)對(duì)認(rèn)股權(quán)證的公允價(jià)值做評(píng)估。

截止到2021年11月22日，已有555宗SPAC IPO完成，已募集超過1508億美元的資金，打破了以往的所有紀(jì)錄。整個(gè)2020年，美國(guó)證券市場(chǎng)共完成248個(gè)SPAC上市項(xiàng)目，融資額達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的833億美元。知名的SPAC案例包括知名全球快餐品牌“漢堡王”$餐飲品牌國(guó)際(QSR)$、老牌娛樂傳媒“花花公子”$PLBYGroup(PLBY)$、私人航天公司“維珍銀河”$VirginGalactic HLDGS INC(SPCE)$、氫能源第一股“尼古拉”$Nikola(NKLA)$、新概念新能源汽車“法拉第未來”$法拉第未來(FFIE)$等。

SPAC是美國(guó)特有的一種金融工具，俗稱 “空白支票公司” （Blank-CheckCompanies）。SPAC實(shí)質(zhì)上就像一個(gè)上市的私募基金，發(fā)起人先設(shè)立一家公司，提交首次公開發(fā)行的招股說明書，通過IPO融資上市，之后在9到24個(gè)月的時(shí)間內(nèi)找到目標(biāo)公司完成收購(gòu)。大多數(shù)SPAC在納斯達(dá)克上市，也有部分在紐交所上市。