IPO上市中介機構的主要工作內容有哪些
隨著IPO加速的步伐,加速逐漸常態之后,企業上市選擇了中介機構,需要了解他們怎么幫助企業在IPO路上少走彎路,他們的工作內容都有哪些,下面給大家匯總一波,讓更多的想要上市的企業老板攢足IPO知識,更好成功上市。
保薦機構的業務職責
1.協助企業擬定改制重組方案和設立股份公司。
2.根據《保薦人盡職調查工作準則》的要求對公司進行盡職調查。
3.對公司主要股東、董事、監事和高級管理人員等進行輔導和專業培訓,幫助其了解與股票發行上市有關的法律法規,知悉上市公司及其董事。
4.監事和高級管理人員的法定義務和責任。
5.幫助公司完善組織結構和內部管理,規范企業行為,明確業務發展目標和募集資金投向等。
6.組織公司和中介機構制作發行申請文件,并依法對公開發行募集文件進行全面核查,向中國證監會盡職推薦并出具發行保薦報告。
7.組織公司和中介結構對中國證監會的審核反饋意見進行回復或整改。
8.負責證券發行的主承銷工作,組織承銷團承銷
9.與公司共同組織路演、詢價和定價工作。
10.在公司證券上市后,持續督導公司履行規范運作、信守承諾、信息披露等持續督導義務。
會計事務所的業務職責
1.負責企業財務報表審計,并出具三年一期的審計報告;
2.負責企業資本驗證,并出具有關驗資報告;
3.負責企業盈利預測報告審核,并出具盈利預測審核報告;
4.負責企業內部控制鑒證,并出具內部控制鑒證報告;
5.負責核驗企業的非經常性損益明細項目和金額;
6.對企業主要稅種納稅情況出具專項意見;
7.對企業原始財務報表與申報財務報表的差異情況出具專項意見;
8.提供與發行上市有關的財務會計咨詢服務。
律師事務所的業務職責
1.對改制重組方案的合法性進行論證;
2.指導股份公司設立或有限責任公司變更為股份公司;
3.對企業發行上市設計的法律事項進行審查并協助企業規范、調整和完善;
4.對公司的歷史沿革、股權結構、資產、組織機構運作、獨立性、稅務等法律事項的合法性進行判斷;
5.對股票發行上市各種法律文件的合規性進行判斷;
6.協助和指導公司起草公司章程等公司法律文件;
7.出具法律意見書和律師工作報告,并根據反饋意見出具補充法律意見書;
8.對有關申請文件提供鑒證意見等。
資產評估機構的幾大要素
1.資產評估的合規性。企業及資產評估機構應當按照國家資產評估管理部門和資產評估行業協會關于資產評估的規程進行資產評估,并按規定的資產評估報告格式制備資產評估資料。
2.資產評估報告的有效期。資產評估報告一般自評估基準日起一年內有效,超過一年有效期的,原資產評估報告無效,須重新進行評估。
3.資產評估機構的資質。企業在聘請資產評估機構時,應當注意其是否具有相關業務資質。
4.企業以實物、知識產權、土地使用權等非貨幣資產出資設立公司的,應當評估作價,核實資產。國有及國有控股企業以非貨幣資產出資或者接受其他企業的非貨幣資產出資,應當遵守國家有關資產評估的規定,委托有資格的資產評估機構和執業人員進行評估;其他的非貨幣資產出資的評估行為,可以參照執行。
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