IPO（Initial public offerings）即首次公開發行股票，又稱首次公開募股。企業上市前，盡職調查是IPO一切工作的基礎，沒有盡職調查就沒有IPO業務一說。那么企業IPO上市盡職調查的流程有哪些?下面一起來看吧。

怎么理解企業IPO上市中的盡職調查

盡職調查，亦譯“審慎調查”。IPO項目中，第一項重要的工作，就是盡職調查，其范圍包括公司基本情況及歷史沿革，公司所處行業、業務運營及其合法性，財務資料與財務真實性、土地及資產等各種相關的問題。

調查過程中通常利用管理、財務、稅務方面的專業經驗與專家資源，形成獨立觀點，用以評價并購優劣，作為管理層決策支持。調查不僅限于審查歷史的財務狀況，更著重于協助并購方合理地預期未來，也發生于風險投資和企業公開上市前期工作中。

IPO上市盡職調查的主要流程步驟

1.了解項目的情況。

初步溝通項目情況，包括:公司計劃、行業、主要產品、經營狀況、股東情況(是否融資)、實際控制人、高管情況、主要競爭對手。

2.前期基本信息查詢，需了解基本行業操作流程。

(1)在天眼查、企查查、國家企業信用信息公示系統查詢公司基本情況、主要輿論信息；

(2)依據行業線索，尋找可比上市公司、新三板公司，并在巨潮資訊、全國中小企業股份轉讓系統等網站查詢相關情說；

(3)在中國裁判文書網、無訟案例等網站查詢公司主體、股東的涉訴信息；

(4)在全國法院被執行人信息查詢、失信被執行人網頁查詢公司主體的執行情祝；

(5)在稅務部門、國土部門、建設部門、人力資源部門等網站查詢股權權利限制、行政處；

(6)在中國人民銀行征信中心動產融資統一登記系統查詢應收賬款質押等融資情況；

(7)在百度、必應、谷歌等網站檢索公司名稱、實際控制人姓名；

(8)閱讀相關的行業研究報告等。

3.準備盡職調查清單。

4.現場盡調工作。

(1)前往公司現場對接取得公司資料，包括法律、財務等，并核查原件；

(2)與公司實際控制人、股東、董監高進行訪談；

(3)查驗公司土地、資產信息，并現場走訪主要經營場所；

(4)查驗公司客戶及供應商資料，對重點客戶、供應商進行現場走訪。

5.出具補充資料清單。

6.起草法律盡職調查報告。

IPO上市盡職調查的主要分類

1.法律盡職調查

法律盡職調查指的是在公司并購、證券發行等重大公司行為中，律師接受當事人的委托，對目標公司或者發行人的主體合法性存續、企業資質、資產和負債、對外擔保、重大合同、關聯關系、納稅、環保、勞動關系等一系列問題進行調查并出具專業報告書的一項法律服務。

2.財務盡職調查

財務盡職調查又稱謹慎性調查，一般是指投資人在與目標企業達成初步合作意向后，經協商一致，投資人對目標企業一切與本次投資有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。其主要是在收購（投資）等資本運作活動時進行，但企業上市發行時，也會需要事先進行盡職調查，以初步了解是否具備上市的條件。

3.行業盡職調查

行業盡職調查是指從外部和內部對公司業務發展的內外部環境和情況進行調查，對企業達到其發展計劃的關鍵因素進行評估和分析。行業盡職調查遵循審慎原則，有著一套嚴謹的流程，最終是為了支持投資決策，選擇正確的投資對象。