日前，廣州銀行和重慶三峽銀行首次公開發(fā)行股票申請文件獲得證監(jiān)會反饋。其中，兩家銀行在貸款集中度、房地產(chǎn)領(lǐng)域風(fēng)險、股東和股權(quán)管理等多方面均被要求作出進(jìn)一步說明。

監(jiān)管層關(guān)注貸款集中度

證監(jiān)會網(wǎng)站信息顯示，廣州銀行和重慶三峽銀行的IPO申請文件分別于2020年6月18日和2020年6月22日報送，在近日發(fā)布的反饋意見中，兩家銀行分別被要求就51項問題和55項問題作出進(jìn)一步說明。

招股說明書顯示，截至2019年12月31日，廣州銀行貸款客戶主要所處行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)，分別占該行公司貸款和墊款總額的25.61%、22.03%和16.71%。

反饋意見指出，廣州銀行最大十家客戶貸款集中度較高，2017年還超過監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。反饋意見要求，按業(yè)務(wù)類別，披露廣州銀行報告期內(nèi)前十大客戶的主要情況，說明超過相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的原因，是否受到監(jiān)管處罰，是否說明內(nèi)部控制存在缺陷。并按業(yè)務(wù)類別，披露報告期內(nèi)產(chǎn)生不良資產(chǎn)的前十大客戶的主要情況，并結(jié)合產(chǎn)生不良貸款企業(yè)所處行業(yè)的具體情況、不良貸款企業(yè)及其相關(guān)企業(yè)相互擔(dān)保等，說明公司對相關(guān)行業(yè)或企業(yè)減值準(zhǔn)備計提是否充分。

此外，房地產(chǎn)金融領(lǐng)域風(fēng)險也引起了監(jiān)管層的關(guān)注。廣州銀行和重慶三峽銀行均被要求在招股書補充披露貸款業(yè)務(wù)主要集中的行業(yè)現(xiàn)狀、收益與風(fēng)險特征等；結(jié)合房地產(chǎn)市場調(diào)控趨嚴(yán)，房地產(chǎn)業(yè)貸款的發(fā)放條件，需提供相應(yīng)抵質(zhì)押物的具體情況，補充說明發(fā)行人對房地產(chǎn)業(yè)的貸款占比較高的原因，房地產(chǎn)業(yè)貸款質(zhì)量是否下降，對該類貸款計提的損失準(zhǔn)備是否充分。

嚴(yán)格把關(guān)股權(quán)管理

從反饋意見看，證監(jiān)會對兩家銀行的股東和股權(quán)管理尤為關(guān)注。

重慶三峽銀行招股書披露，截至2019年5月9日，公司總股本為55.74億股，其中國有股東7家，所持股份合計4.15億股，占總股本的7.447%。公司成立于1998年2月16日，截至招股書簽署日，公司發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓共計92筆，涉及股份數(shù)量13.45億股。

證監(jiān)會要求重慶三峽銀行就七方面情況進(jìn)行補充說明，包括對于報告期外的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓的類別披露轉(zhuǎn)讓的次數(shù)、股數(shù)及占比；對于報告期內(nèi)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，列表逐筆披露股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因、價格、定價依據(jù)及價款支付情況等。

廣州銀行則被要求就股權(quán)變動及股權(quán)清晰、股份質(zhì)押和凍結(jié)等情況作出進(jìn)一步說明。

在股權(quán)變動及股權(quán)清晰方面，招股說明書披露，2017年1月1日至2020年4月30日，廣州銀行共發(fā)生2466筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓。截至2020年4月30日，由于股東人數(shù)眾多，該行尚有311名非自然人股東和1114名自然人股東未完成確權(quán)。

反饋意見要求廣州銀行按股東類別及性質(zhì)列示披露目前發(fā)行人股東的基本構(gòu)成，并在“發(fā)行人基本情況”章節(jié)披露發(fā)行人所有法人股東的持股情況；要求將自然人股東的持股情況作為招股說明書附件進(jìn)行披露，包括股東姓名、身份證號、持股數(shù)、持股比例等；對于報告期內(nèi)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，補充說明股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價格、定價依據(jù)及價款支付情況。