編制虛假材料已成為保險業違規亂象的“重災區”，而剛剛創下扭虧為盈戰績的永誠財險也在這方面“栽了跟頭”。8月4日，銀保監會對永誠財險在償付能力報告、風險綜合評級報告、財務會計報告方面存在虛假記載問題下發50萬元罰單，并駁回了該公司申辯。業內人士分析，上述問題直接影響公司經營，同時也損害消費者權益和造成不公平競爭。

罰單顯示，永誠財險從2009年起至2017年對股東業務應收保費未進行減值測試，也未計提壞賬準備；多家分公司防預費跨年度核算，導致2016年度償付能力報告實際資本錯誤增加495.14萬元，2017年度償付能力報告實際資本錯誤增加171.91萬元。同時，該公司2017年2月取得的上海浦東新區周家渡街道土地使用權未及時入賬和攤銷，2017年第1、2、3季度財務報告和償付能力報表中均未體現土地使用權價值，且分別少攤銷134.73萬元、538.93萬元、943.11萬元。

此外，永誠財險將2017年支付給美聯盛航保險代理河北分公司以及寧波掌金、蘭州掌金、景泰掌金三家科技公司的服務費以員工借款的名義計入其他應收款，導致2017年度實際資本虛增2967.81萬元。

而2017年風險綜合評級報告，永誠財險在財務管理操作風險方面、資金運用操作風險方面、準備金管理操作風險方面、再保險業務操作風險方面、合規風險方面、理賠業務線操作風險方面、銷售、承保、保全業務線操作風險方面30余項評價指標填報錯誤。

根據《保險法》第八十六條規定，保險公司應當按照保險監督管理機構的規定，報送有關報告、報表、文件和資料。保險公司的償付能力報告、財務會計報告、精算報告、合規報告及其他有關報告、報表、文件和資料必須如實記錄保險業務事項，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

由于違反上述規定，根據《保險法》第一百七十條，銀保監會對永誠財險做出罰款50萬元的決定；而根據該法第一百七十一條，該案兩位主要負責人康國君被警告并罰款8萬元，蔡力健被警告并罰款6萬元。

不過，兩位負責人康國君、蔡力健曾就此提出陳述申辯意見。康國君提出：一方面，處罰事項涉及會計處理，其未直接分管財務部，對具體會計操作不負有直接責任，承擔間接領導責任；另一方面，風險綜合評級報告存在錯誤事項，各層級均不具有主觀故意，且未給公司管理造成重大影響，目前已經整改完畢，請求降低處罰等級，減免處罰金額。而蔡力健則提出，相關問題已經進行了整改，請求降低處罰等級，減免處罰金額。

對于康國君、蔡力健的陳述申辯意見，銀保監會經復核認為，首先，由于償付能力報告以及風險綜合評級報告報送工作，由風險管理部牽頭報送，時任首席風險官康國君負責公司風險管理工作， 是對報送錯誤報告及報表行為直接負責的主管人員；其次，由于償付能力報告、風險綜合評級報告、財務會計報告存在多處錯誤，對報告及報表的真實性和準確性有較大影響；再次，由于不具有主觀故意、經整改完畢等不構成法定從輕、減輕或免予處罰的條件，最終，銀保監會對康國君、蔡力健的陳述申辯意見不予采納。

從業績來看，永誠財險在連續兩年虧損后，于2019年創下扭虧為盈的戰績。2019年，該公司凈利潤實現1.09億元，同比增長127.62％。而最新更正后的年報數據顯示，2017-2018年，永誠保險凈利潤分別虧損1.48億元和3.94億元。

對此，保險行業觀察人士認為，一些謬誤可以認定為故意行為甚至有組織的行為。其直接影響對公司的評價，也損害消費者權益并造成不公平競爭。由于其危害性大，應當加強配置監管資源，大量聘請外部專家檢查，并加大處罰力度，包括對保險公司的財務負責人、精算負責人以及更高層的處罰。

上述人士還建議稱，借鑒證券行業多年來的經驗，唯有加強檢查力度、改進監管工具，提高對違規違法行為的處罰成本，方可整治編制虛假材料這一屢禁屢犯的違規行為。

而關于未來將如何在這方面采取具體的整改措施，北京商報記者對永誠財險進行采訪，截至發稿未收到回復。